Курсы повышения квалификации От бухгалтера до финансового аналитика

Авторский курс профессора Дыбаль Светланы Васильевны.

1. Финансовый аналитик – новые задачи и компетенции в управлении финансами.
2. Бухгалтерская отчетность как основной источник информации для финансового аналитика. Назначение бухгалтерской отчётности с целью эффективного управления акционерным капиталом и чистыми активами предприятия, в организации взаимодействия собственников предприятия с кредиторами и инвесторами, аудиторами, поставщиками и потребителями, другими хозяйственными партнерами.
3. Цели, основные задачи анализа бухгалтерской отчётности. Элементы и показатели бухгалтерской отчётности, используемые в финансовом анализе. Виды сравнительного анализа данных бухгалтерской отчётности. Экономико-математические и специальные методы анализа бухгалтерской (финансовой) отчётности. Основные школы, критерии, области применения систематизированного анализа финансовой отчетности (САФО).
4. Преимущества и недостатки бухгалтерского баланса для определения состава и структуры имущества компании.
• Чистые активы предприятия: назначение, метод расчета.
• Способы снижения рисков в управлении чистыми активами.
• Понятие стоимости реального имущества.
• Состав и оценка эффективности использования имущества в инновационной, производственной и инвестиционной деятельности.
• Расчет показателей капиталоотдачи, запас ёмкости, оборачиваемости хозяйственных средств.
• Анализ факторов, влияющих на динамику показателей, характеризующих деловую активность компании.
• Пример применения результатов факторного анализа в расчете бюджетных показателей. Разработка гибкого бюджета на основе анализа состояния производственных запасов предприятия.
5. Особенности бухгалтерского и налогового учета имущества долгосрочного характера использования. «Налоговый щит» в сравнительном анализе методов начисления амортизации. Выбор метода учета производственных запасов с целью оптимизации налоговой нагрузки.
• Пример сравнения финансовых результатов и налоговых последствий при банковском и товарном кредитовании приобретения основных средств.
6. Применение бухгалтерской отчетности в оценке финансового положения компании.
• Аналитическая характеристика ликвидности баланса.
• Признаки и критерии оценки удовлетворительной структуры баланса.
• Пассив баланса в оценке финансовой устойчивости предприятия.
• Гиринг: оптимальные схемы финансирования.
• Эффект финансового рычага в оценке рисков кредитования.
• Факторы повышения платежеспособности, финансовой устойчивости предприятия.
• Способы реструктуризации бухгалтерского баланса в прогнозном периоде.
7. Отчет о финансовых результатах в аналитической оценке показателей прибыли и рентабельности. Анализ факторов воздействия на динамику финансовых коэффициентов. Модель Дюпона, пример ее применения в многофакторном анализе рентабельности активов компании. Критерии устойчивого экономического роста предприятия.
• Пример использования формы № 2 бухгалтерской отчетности в расчете маржинальной прибыли и порога рентабельности.
8. Анализ состояния и движения денежных средств на предприятии. Прямой и косвенный методы управления финансовыми потоками. Сравнительный анализ расчетов с хозяйственными партнерами. Оптимальное соотношение между дебиторской и кредиторской задолженностями. Методы определения операционного и финансового циклов.
• Примеры использования бухгалтерской отчетности зарубежных компаний в расчете и анализе финансовых показателей.