Курсы повышения квалификации Расчеты с персоналом по оплате труда: начисления, удержания, пособия, взносы и НДФЛ

Заработная плата - бухгалтерские, правовые и налоговые вопросы. Подготовка к годовой отчетности по НДФЛ и взносам.

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

1. Обеспечение соблюдения установленных норм и правил в сфере регулирования трудовых отношений. Организация внутреннего контроля расчетов с работниками по заработной плате. Электронный сервис для работников и работодателей «Онлайнинспекция.рф». Изменения порядка проверок работодателя - проверочные листы Роструда. Декларация о соблюдении требований трудового законодательства. Штрафы за нарушение в работе с персональными данными. Статистика по зарплате и штрафы за ее непредставление.
2. Правовое регулирование рабочего времени и времени отдыха в соответствии с ТК РФ. Расчет нормы рабочего времени, перенос выходных дней. Нормальное, сокращенное, неполное рабочее время. Ненормированный рабочий день. Особенности работы в ночное время. Привлечение к сверхурочной работе, работе в выходные и нерабочие праздничные дни. Графики работы, их контроль и корректировка. Сроки выплаты заработной платы. Плановый и внеплановый аванс. Изменение федерального и регионального МРОТ.
3. Гарантии и компенсации. Доплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных (в ночное время, в выходные и праздники, за часы сверхурочной работы). Стимулирующие и поощрительные выплаты. Сроки хранения архивных документов предприятия, в том числе в электронном виде.
4. Сохранение среднего заработка. Расчет среднедневного, среднечасового и среднемесячного заработка. График отпусков и обязанность его соблюдения. Служебные командировки - документальное оформление и подтверждение расходов. Суточные по командировкам. Оплата периода командировки. Выплаты при увольнении, ограничение их размера, страховые взносы и НДФЛ.
5. Расчет социальных пособий. Расчетный период для пособий, переходящие страховые случаи. Очередная плановая индексация размеров социальных пособий. Изменения в порядок выдачи больничных. Электронный больничный лист – условия участия в проекте. Расширение перечня участников пилотного проекта ФСС.
6. Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Объект и база для расчета взносов. Тарифы взносов и сроки уплаты взносов на травматизм. Форма 4-ФСС, ее контрольные соотношения. Порядок возврата и зачета переплаты по взносам на травматизм. Специальная оценка условий труда, обязательные медосмотры и связанные с этим дополнительные расходы. Штрафы за нарушение законодательства об охране труда.
7. Страховые взносы. Особенности формирования объекта обложения и базы для исчисления взносов. Тарифы основных и дополнительных взносов, новая предельная величина базы. Зачет или возврат переплаты по взносам. Мероприятия по легализации базы по НДФЛ и страховым взносам. Методические рекомендации ФНС РФ об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора). Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов.
8. Отчетность в ПФР РФ. Контроль показателей отчетов СЗВ-М и ЕРСВ. Годовой отчет о стаже работников, порядок его заполнения и сроки сдачи. Штрафы за ошибки в сведениях о стаже. Предоставление формы СЗВ-К о стаже застрахованных лиц за периоды до 2002 года. Проект новой накопительной пенсионной системы.
9. НДФЛ. Объект налогообложения и налоговый статус. Налоговые вычеты – стандартные, социальные, имущественные и профессиональные – и порядок их предоставления. Зачет в счет уплаты НДФЛ стоимости патента для временно пребывающих безвизовых иностранцев. Форма 6-НДФЛ – исходная и корректирующая – новые разъяснения ФНС. Новые коды доходов и вычетов в 2-НДФЛ. Новая форма 6-НДФЛ. Новая форма 3-НДФЛ.
10. Ответы на вопросы и практические рекомендации.