Налог на прибыль. Практика исчисления и уплаты. Разбор сложных ситуаций

Курсы повышения квалификации

Код 65212 Распечатать

Налог на прибыль. Практика исчисления и уплаты. Разбор сложных ситуаций

32 часа

Форма обучения: Очная

Доступен в онлайн формате

15 - 19 февраля 2027

Показать другие даты

2026: 14 декабря — 18 декабря
2027: 24 мая — 28 мая
20 сентября — 24 сентября
13 декабря — 17 декабря

44 000 руб.

Подать заявку

О МЕРОПРИЯТИИ

: Обзор курса

Курс раскрывает взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета при формировании налога на прибыль и разницы в признании хозяйственных операций. Участники разберут балансовый и отсроченный методы, а также инвентаризацию отложенных налоговых активов и обязательств в связи с повышением ставки налога. Временные разницы по основным средствам изучаются на приобретении и модернизации объектов с учетом особенностей начисления амортизации. Различия в признании доходов конкретизируются на отражении выручки при отсрочке платежа и поэтапной сдаче работ, включая продажу готовой продукции на условиях коммерческого кредита.

: Целевая аудитория курса

Главные бухгалтеры и бухгалтеры

: Регистрация

15 февраля 2027 в 09:00 - Учебный центр "ИОЦ "Северная столица", Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 7А

Выдаваемые документы:

Удостоверение о повышении квалификации

: Информация об обучении заносится в единый реестр ФИС ФРДО
: Имеет юридическую силу на всей территории страны
: Выдается на бланке, являющемся защищенной от подделок полиграфичиской продукцией

Требования к образованию

Наличие среднего профессионального или высшего образования

Программы ДПО доступны лицам, имеющим среднее профессиональное (колледж, техникум) или высшее образование. Также пройти обучение могут студенты старших курсов вузов и колледжей (в этом случае документ о ДПО выдается одновременно с получением основного диплома)

Документы об иностранном образовании и (или) иностранной квалификации, признаваемых в Российской Федерации, должны быть в установленном законодательством Российской Федерации порядке переведены на русский язык.

ПРОГРАММА КУРСА

Программа

Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (ПБУ 18).

Балансовый и отсроченный метод.
Инвентаризация отложенных налоговых активов и обязательств в свете повышения ставки налога на прибыль.

Новые ФСБУ и глава 25 НК РФ.
Временные разницы, возникающие из-за различных правил учета основных средств в бухгалтерском и налоговом учете:

приобретение ОС;
капитальные вложения в объекты ОС при их аренде (отделимые и неотделимые, возмещаемые и невозмещаемые арендодателем);
проектная документация при создании объекта ОС;
результаты переоценки ОС;
модернизация объекта ОС;
реализация ОС (убыток от реализации ОС, земельных участков, на которых расположен объект, объекта незавершенного строительства, продажа объекта ОС, по отношению к которому применялась амортизационная премия);
безвозмездное получение и безвозмездная передача ОС.

Разницы, связанные с начислением амортизации:

амортизационная премия;
амортизационные начисления при увеличении срока полезного использования ОС при проведении модернизации.

Инвестиционный налоговый вычет.
Временный разницы, возникающие при применении ФСБУ 25.
Оценочные обязательства и разницы, связанные с их появлением.
Временные разницы, возникающие при применении ФСБУ 14.
Расходы нормируемые для целей налогообложения прибыли.
Расходы не принимаемые для целей налогообложения прибыли.
Разницы в признании доходов в бухгалтерском и налоговом учете:

отражение выручки на условиях отсрочки платежа;
отражение выручки от продажи готовой продукции на условиях коммерческого кредита (отсрочки платежа), если покупателем выписан беспроцентный дисконтный вексель, который может быть предъявлен к платежу не ранее установленного в нем срока;
отражение выручки при поэтапной сдаче работ;
отражение в учете российской организации получения дивидендов в иностранной валюте от организации — резидента государства, с которым у РФ заключен международный договор об избежании двойного налогообложения;
реализация акций с убытком.

Дискуссионные вопросы признания расходов по налогу на прибыль:

опасные расходы по налогу на прибыль (обзор арбитражной практики);
экономия по налогу на прибыль.

ПРЕПОДАВАТЕЛИ

Занятия проводят высококвалифицированные специалисты
В подготовке программ и проведении обучения принимают участие профессорско-преподавательский состав учебных заведений, руководители и специалисты государственных и муниципальных структур, специалисты-практики предприятий и организаций Санкт-Петербурга, Москвы и других городов России.

ДЛЯ УЧАСТНИКОВ

Все слушатели обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов.
Бронирование гостиницы: Для бронирования гостиницы в Санкт-Петербурге просим Вас подать заявку по телефонам:
тел.: (812) 380-68-12 (многоканальный)
с 9:00 до 18:00 кроме субботы и воскресенья (время московское)
Место проведения: Учебный центр "ИОЦ "Северная столица", Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 7А

Руководитель мероприятия

Смольникова Наталья Владимировна

Задать вопрос

15 - 19 февраля 2027

Показать другие даты

2026: 14 декабря — 18 декабря
2027: 24 мая — 28 мая
20 сентября — 24 сентября
13 декабря — 17 декабря

44 000 руб.

Подать заявку

Руководитель мероприятия

Смольникова Наталья Владимировна

Выражаю согласие на обработку персональных данных

Налог на прибыль. Практика исчисления и уплаты. Разбор сложных ситуаций

Налог на прибыль. Практика исчисления и уплаты. Разбор сложных ситуаций

Обзор курса

Целевая аудитория курса

Регистрация

Выдаваемые документы: