ИПБ России

Курсы повышения квалификации Налоговая выгода: обоснование экономической оправданности расходов и их документальное подтверждение

28 июля - 01 августа 2025

Показать другие даты

2025: 25 февраля — 28 февраля 21 апреля — 25 апреля 17 ноября — 21 ноября

37 000 руб.

39 000 руб.

Стоимость с выдачей сертификата ИПБ России

НДС не облагается

Подать заявку

Код 56115

В закладки Распечатать

: Целевая аудитория курса: Главные бухгалтеры, заместители главных бухгалтеров, начальники отдела налогового учета, финансовые директора, начальники финансовых и планово-финансовых служб, аудиторы внешние и внутренние, налоговые консультанты

: Регистрация: 28 июля 2025 в 09:00

: Форма обучения: Очная

: Количество часов: 40 часов

Выдаваемые документы:

Удостоверение о повышении квалификации
Сертификат для продления аттестата профессионального бухгалтера ИПБ (40 часов)

Общие требования к затратам организации.

Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов.
Как налоговики доказывают формальный документооборот.
Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода. Арбитражная практика о составе затрат организации. На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами.

Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах.

Договор с особым переходом права собственности.
Затраты по договорам подряда – как подтвердить обоснованность расходов.
Прощение долга – как учесть в расходах.
Займы, вклад в имущество организаций, обеспечительный платеж - что выгодно учесть в договорах.
Расходы по ГПД и договорам с самозанятыми.
Переквалификация сделки налоговым органом.
Последствия недействительности сделок.

Cостав затрат на производство продукции, работ, услуг: особенности разделения.

Распределение расходов на прямые и косвенные. Как убедить налоговиков, что расход является косвенным.
Положения учетной политики для подтверждения расходов.
Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки.
Особенности признания материальных расходов.
Расходы по аннулированным договорам.

Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными.

Расходы на ремонт и модернизацию – определяем с учетом судебной практики.
Модернизируем ОС с нулевой стоимостью – рассчитаем выгодные расходы.
Амортизационная премия и срок полезного использования ОС – судебная практика в пользу бюджета.
Инвестиционный налоговый вычет - нужен ли он Вашей компании.

Расходы на оплату труда.

Подготовку и переподготовку, обучение кадров.
Выплаты сотрудникам.
Учет в расходах премий и стимулирующих выплат.
Путевки для сотрудников и подарки к праздникам.
Расходы на создание и эксплуатацию удаленных рабочих мест.
Как правильно оформить и учесть расходы на обучение работников.

Прочие расходы организации.

Суммы налогов, сборов, страховых взносов, таможенных пошлин, расходы на сертификацию продукции (услуг), расходы на пожарную безопасность, а также охрану, расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности, расходы по набору персонала и др.
Расходы на командировки, представительские и рекламные расходы: анализ наиболее распространенных ошибок, документальное оформление.
На что обратить внимание по договорам аренды и лизинга.

Формирование резервов (по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание).

Особенность их создания в налоговом учете и расхождения в формировании с бухгалтерским учетом.
Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственным завышением расходов.

Внереализационные расходы, включая штрафы и пени по хозяйственным договорам, проценты по кредитам и займам, курсовые разницы.
Исправление ошибок в налоговом учете.

Период исправления ошибки по мнению Минфина, ФНС и судов.
Документальное оформление исправления ошибки.
Отражение исправлений в отчетности.

Возможные причины возникновения постоянных и временных разниц. Порядок применения ПБУ 18/02. Учетная политика организации для целей применения ПБУ 18/02.
Общие правила проведения камеральных и выездных налоговых проверок.

Полномочия налоговых органов и обязанности налогоплательщиков.
Порядок обжалования нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц.
Современные тенденции и новейшая судебная практика.

Налоговая реконструкция по ст. 54.1 НК.

ВС РФ и ФНС России о необоснованной налоговой выгоде.
Анализ судебных решений.

Наличие среднего профессионального или высшего образования

Документы об иностранном образовании и (или) иностранной квалификации, признаваемых в Российской Федерации, должны быть в установленном законодательством Российской Федерации порядке переведены на русский язык (ФЗ от 29.12.2012 N 273-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «Об образовании в Российской Федерации» Статья 107. п.13. \ Свидетельствование верности перевода производится нотариусом в соответствии с ст.81 "Основы законодательства Российской Федерации о нотариате" (утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1))

Занятия проводят высококвалифицированные специалисты
В подготовке программ и проведении обучения принимают участие профессорско-преподавательский состав учебных заведений, руководители и специалисты государственных и муниципальных структур, специалисты-практики предприятий и организаций Санкт-Петербурга, Москвы и других городов России.

Общие требования к затратам организации.

Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов.
Как налоговики доказывают формальный документооборот.
Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода. Арбитражная практика о составе затрат организации. На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами.

Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах.

Договор с особым переходом права собственности.
Затраты по договорам подряда – как подтвердить обоснованность расходов.
Прощение долга – как учесть в расходах.
Займы, вклад в имущество организаций, обеспечительный платеж - что выгодно учесть в договорах.
Расходы по ГПД и договорам с самозанятыми.
Переквалификация сделки налоговым органом.
Последствия недействительности сделок.

Cостав затрат на производство продукции, работ, услуг: особенности разделения.

Распределение расходов на прямые и косвенные. Как убедить налоговиков, что расход является косвенным.
Положения учетной политики для подтверждения расходов.
Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки.
Особенности признания материальных расходов.
Расходы по аннулированным договорам.

Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными.

Расходы на ремонт и модернизацию – определяем с учетом судебной практики.
Модернизируем ОС с нулевой стоимостью – рассчитаем выгодные расходы.
Амортизационная премия и срок полезного использования ОС – судебная практика в пользу бюджета.
Инвестиционный налоговый вычет - нужен ли он Вашей компании.

Расходы на оплату труда.

Подготовку и переподготовку, обучение кадров.
Выплаты сотрудникам.
Учет в расходах премий и стимулирующих выплат.
Путевки для сотрудников и подарки к праздникам.
Расходы на создание и эксплуатацию удаленных рабочих мест.
Как правильно оформить и учесть расходы на обучение работников.

Прочие расходы организации.

Суммы налогов, сборов, страховых взносов, таможенных пошлин, расходы на сертификацию продукции (услуг), расходы на пожарную безопасность, а также охрану, расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности, расходы по набору персонала и др.
Расходы на командировки, представительские и рекламные расходы: анализ наиболее распространенных ошибок, документальное оформление.
На что обратить внимание по договорам аренды и лизинга.

Формирование резервов (по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание).

Особенность их создания в налоговом учете и расхождения в формировании с бухгалтерским учетом.
Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственным завышением расходов.

Внереализационные расходы, включая штрафы и пени по хозяйственным договорам, проценты по кредитам и займам, курсовые разницы.
Исправление ошибок в налоговом учете.

Период исправления ошибки по мнению Минфина, ФНС и судов.
Документальное оформление исправления ошибки.
Отражение исправлений в отчетности.

Возможные причины возникновения постоянных и временных разниц. Порядок применения ПБУ 18/02. Учетная политика организации для целей применения ПБУ 18/02.
Общие правила проведения камеральных и выездных налоговых проверок.

Полномочия налоговых органов и обязанности налогоплательщиков.
Порядок обжалования нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц.
Современные тенденции и новейшая судебная практика.

Налоговая реконструкция по ст. 54.1 НК.

ВС РФ и ФНС России о необоснованной налоговой выгоде.
Анализ судебных решений.

Наличие среднего профессионального или высшего образования

: Все слушатели обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов.

: Бронирование гостиницы: Для бронирования гостиницы в Санкт-Петербурге просим Вас подать заявку по телефонам:
тел.: (812) 380-68-12 (многоканальный)
тел./факс: (812) 380-68-16
с 9:00 до 18:00 кроме субботы и воскресенья (время московское)

: Место проведения: Учебный центр "ИОЦ "Северная столица", Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 7А

Проходила семинар "Налоговая выгода: обоснование экономической оправданности расходов и их документальное подтверждение". Преподаватель Прохорова Ольга Игоревна - прекрасный специалист, рассказала все доступно. Программа в полном объеме. Большо количество примеров.

Николаева Анастасия Владимировна - гл. бухгалтер, ИП Шагдаров О.Д.
Огромное спасибо за интересный, очень информативный семинар. Очень приятно, когда занятия проводит преподаватели, знающие не только теорию, но и виртуозно владеющие практикой.

Ковальчук Татьяна Григорьевна - зам. главного бухгалтера, АО "Ненецкая нефтяная компания"
Получила огромное удовольствие при прохождении курсов повышения квалификации. Интересно, много практики, грамотный преподаватель.

Морозова Оксана Викторовна - начальник бюро, АО "КАУСТИК"
Семинар "Налоговая выгода: обоснование экономической оправданности расходов и их документальное подтверждение" читает практикующий галоговик. Рекомендации и акценты по теме имеют огромную практическую ценность. Большое спасибо за полученные знания.

Матураева Наталья Владимировна - главный бухгалтер, АО "Энерго-Газ-Ноябрьск"