Курсы повышения квалификации НДС: изменения законодательства. Ситуационный практикум — сложные вопросы исчисления налога на добавленную стоимость

27 ноября - 01 декабря 2023

Показать другие даты

2023: 28 августа — 01 сентября
2024: 19 февраля — 22 февраля 13 мая — 17 мая 19 августа — 23 августа 25 ноября — 29 ноября

35 000 руб.

НДС не облагается

Подать заявку

Код 44309

В закладки Распечатать

: Целевая аудитория курса: Главные бухгалтеры, заместители главных бухгалтеров, начальники отдела налогового учета, финансовые директора, начальники финансовых и планово-финансовых служб, аудиторы внешние и внутренние, налоговые консультанты

: Регистрация: 27 ноября 2023 в 09:00

: Форма обучения: Очная

: Количество часов: 32 часа

Выдаваемые документы:

Удостоверение о повышении квалификации

Декларация по НДС. Проверка деклараций. Особенности отражения в книгах покупок и книгах продаж отдельных фактов хозяйственной жизни. Формирование декларации. Обзор распространенных ошибок.
Оформление счетов-фактур: корректировочный счет-фактура, исправленный счет-фактура, универсальный передаточный документ.
Реализация товаров (работ, услуг):

операции, признаваемые реализацией товаров (работ, услуг);
операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг);
место реализации товаров (работ, услуг);
передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд;
выполнение СМР для собственных нужд.

Операции, освобождаемые от налогообложения.

общие вопросы применения ст.149 НК РФ;
порядок применения отдельных норм ст.149 НК РФ: медицинские товары и медицинские услуги; реализация продуктов питания столовым; услуги по перевозке пассажиров; услуги по предоставлению в пользование жилых помещений; услуги в сфере образования; обслуживание морских судов и судов внутреннего плавания; реализация металлолома; научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы; реализация путевок; услуги застройщика; уступка прав по обязательствам, вытекающим из договоров займа (кредита).

Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав:

реализация товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым или льготным ценам;
премии, скидки, бонусы, предоставляемые покупателям (заказчикам);
расходы, возмещаемые покупателем (заказчиком);
уплата налога с межценовой разницы;
посредническая деятельность;
реализация товаров (работ, услуг) за иностранную валюту;
реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е.;
передача имущественных прав;
безвозмездная передача реализация товаров (работ, услуг).

Выполнение СМР для собственных нужд:

порядок исчисления НДС и применения вычетов;
порядок формирования налоговой базы;
выполнение СМР с привлечением сторонних подрядчиков.

Момент определения налоговой базы. Налогообложение авансов и предоплат:

налогообложение авансов и предоплат;
определение момента отгрузки реализация товаров (работ, услуг);
момент определения налоговой базы при реализации реализация товаров (работ, услуг) через посредника.

Вычет НДС по суммам перечисленных авансов и предоплат: условия получения вычета, восстановление сумм НДС, принятых к вычету при перечислении авансов и предоплат.
Вычет НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам:

стандартные проблемы, связанные с получением вычетов;
суммы «входного» НДС, не принимаемые к вычету;
особенности получения вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях: импорт товаров, нормируемые расходы, коммунальные услуги при аренде недвижимости, приобретение и строительство ОС, возврат товаров, экспорт.

Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности.
Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету: осуществление операций, не облагаемых НДС, осуществление операций, облагаемых НДС по нулевой ставке, получение субсидий, восстановление НДС по объектам недвижимости.
Налоговые агенты: общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС, приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, аренда государственного имущества, приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.

Занятия проводят высококвалифицированные специалисты
В подготовке программ и проведении обучения принимают участие профессорско-преподавательский состав учебных заведений, руководители и специалисты государственных и муниципальных структур, специалисты-практики предприятий и организаций Санкт-Петербурга, Москвы и других городов России.

Декларация по НДС. Проверка деклараций. Особенности отражения в книгах покупок и книгах продаж отдельных фактов хозяйственной жизни. Формирование декларации. Обзор распространенных ошибок.
Оформление счетов-фактур: корректировочный счет-фактура, исправленный счет-фактура, универсальный передаточный документ.
Реализация товаров (работ, услуг):

операции, признаваемые реализацией товаров (работ, услуг);
операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг);
место реализации товаров (работ, услуг);
передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд;
выполнение СМР для собственных нужд.

Операции, освобождаемые от налогообложения.

общие вопросы применения ст.149 НК РФ;
порядок применения отдельных норм ст.149 НК РФ: медицинские товары и медицинские услуги; реализация продуктов питания столовым; услуги по перевозке пассажиров; услуги по предоставлению в пользование жилых помещений; услуги в сфере образования; обслуживание морских судов и судов внутреннего плавания; реализация металлолома; научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы; реализация путевок; услуги застройщика; уступка прав по обязательствам, вытекающим из договоров займа (кредита).

Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав:

реализация товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым или льготным ценам;
премии, скидки, бонусы, предоставляемые покупателям (заказчикам);
расходы, возмещаемые покупателем (заказчиком);
уплата налога с межценовой разницы;
посредническая деятельность;
реализация товаров (работ, услуг) за иностранную валюту;
реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е.;
передача имущественных прав;
безвозмездная передача реализация товаров (работ, услуг).

Выполнение СМР для собственных нужд:

порядок исчисления НДС и применения вычетов;
порядок формирования налоговой базы;
выполнение СМР с привлечением сторонних подрядчиков.

Момент определения налоговой базы. Налогообложение авансов и предоплат:

налогообложение авансов и предоплат;
определение момента отгрузки реализация товаров (работ, услуг);
момент определения налоговой базы при реализации реализация товаров (работ, услуг) через посредника.

Вычет НДС по суммам перечисленных авансов и предоплат: условия получения вычета, восстановление сумм НДС, принятых к вычету при перечислении авансов и предоплат.
Вычет НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам:

стандартные проблемы, связанные с получением вычетов;
суммы «входного» НДС, не принимаемые к вычету;
особенности получения вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях: импорт товаров, нормируемые расходы, коммунальные услуги при аренде недвижимости, приобретение и строительство ОС, возврат товаров, экспорт.

Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности.
Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету: осуществление операций, не облагаемых НДС, осуществление операций, облагаемых НДС по нулевой ставке, получение субсидий, восстановление НДС по объектам недвижимости.
Налоговые агенты: общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС, приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, аренда государственного имущества, приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.

: Все слушатели обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов.

: Бронирование гостиницы: Для бронирования гостиницы в Санкт-Петербурге просим Вас подать заявку по телефонам:
тел.: (812) 380-68-12 (многоканальный)
тел./факс: (812) 380-68-16
с 9:00 до 18:00 кроме субботы и воскресенья (время московское)